4月6日，西藏證監(jiān)局發(fā)布關(guān)于對(duì)國開證券、胡敏、田建橋采取監(jiān)管談話措施的決定，同時(shí)，西藏證監(jiān)局還發(fā)布關(guān)于對(duì)中信證券(600030.SH)、徐欣、宋永新采取出具警示函措施的決定。

具體來看，公告顯示，經(jīng)查，國開證券作為華鈺礦業(yè)（601020）公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項(xiàng)目的保薦機(jī)構(gòu)，在2018年至2019年7月保薦工作中存在以下問題：

(相關(guān)資料圖)

一、對(duì)主要客戶背景調(diào)查不到位。未見相關(guān)背景調(diào)查工作底稿，未發(fā)現(xiàn)西藏開恒實(shí)業(yè)有限公司、西藏誠康物資有限公司與華鈺礦業(yè)大股東西藏道衡投資有限公司在2016年工商年報(bào)信息中預(yù)留電話、電子郵箱相同等情況。

二、訪談程序執(zhí)行不到位。一是對(duì)主要客戶訪談流于形式，未對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)地走訪。二是對(duì)主要客戶訪談抽樣選取不合理，抽取訪談客戶采取簡單隨機(jī)方法，未充分考慮客戶重要性水平。

三、未對(duì)函證程序保持必要的控制。工作底稿中僅保留回函結(jié)果，未見對(duì)應(yīng)收賬款和銷售收入函證過程進(jìn)行控制的相關(guān)記錄文件，未留存回函快遞運(yùn)單。

四、對(duì)應(yīng)收賬款增長原因核查不充分。未對(duì)客戶授信額度變化進(jìn)行詳細(xì)分析，也未向華鈺礦業(yè)核實(shí)相關(guān)原因。

國開證券上述行為違反證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定。胡敏、田建橋作為華鈺礦業(yè)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項(xiàng)目簽字保薦代表人，對(duì)相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

公告顯示，經(jīng)查，中信證券作為華鈺礦業(yè)首次公開發(fā)行并上市項(xiàng)目保薦機(jī)構(gòu)，在2017年至2018年6月持續(xù)督導(dǎo)工作中存在以下問題：

一、對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場檢查不到位，未保持應(yīng)有的職業(yè)審慎并開展審慎核查，未能督導(dǎo)發(fā)行人有效防止關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資金。一是中信證券項(xiàng)目組于2017年5月10日對(duì)華鈺礦業(yè)開展定期現(xiàn)場檢查，中信證券在檢查報(bào)告中未對(duì)華鈺礦業(yè)2017年關(guān)聯(lián)交易情況發(fā)表恰當(dāng)?shù)暮瞬橐庖?。同時(shí)，工作底稿中未見關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場檢查的支撐材料，未對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場檢查結(jié)論形成證據(jù)支撐。二是2018年4月20日，中信證券項(xiàng)目組開展了專項(xiàng)現(xiàn)場檢查，在檢查過程中未對(duì)華鈺礦業(yè)關(guān)聯(lián)交易制度執(zhí)行、內(nèi)部控制以及是否存在其他未披露關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易履行審慎核查程序。

二、對(duì)銷售收入及主要客戶異常變化核查不充分，未采取充分的核查程序。中信證券項(xiàng)目組在持續(xù)督導(dǎo)期間，未針對(duì)銷售收入增長及主要客戶結(jié)構(gòu)變化進(jìn)行必要的關(guān)注，未對(duì)華鈺礦業(yè)2017年銷售收入采取充分的核查程序，未對(duì)主要客戶結(jié)構(gòu)變化情況進(jìn)行詳細(xì)分析并履行進(jìn)一步核查程序。

中信證券上述行為違反了相關(guān)規(guī)定。徐欣、宋永新作為華鈺礦業(yè)首次公開發(fā)行并上市項(xiàng)目持續(xù)督導(dǎo)工作的簽字保薦代表人，對(duì)相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

關(guān)鍵詞：