新華財(cái)經(jīng)上海10月9日電（記者馬婧妤） 2020年10月9日，《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（下稱《意見》）發(fā)布，提出六方面十七項(xiàng)重點(diǎn)舉措，推動(dòng)提升上市公司質(zhì)量。到今天，《意見》發(fā)布實(shí)施已正滿一周年。

提高上市公司治理水平，是《意見》部署的第一項(xiàng)重點(diǎn)工作，也是提高上市公司質(zhì)量的基礎(chǔ)工程。去年12月11日，證監(jiān)會(huì)啟動(dòng)上市公司治理專項(xiàng)行動(dòng)（下稱“專項(xiàng)行動(dòng)”），擬用兩年時(shí)間，通過公司自查、現(xiàn)場(chǎng)檢査、整改提升3個(gè)階段，推動(dòng)上市公司治理水平全面提升，健全各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)作、有效制衡的上市公司治理結(jié)構(gòu)。

記者獲悉，截至目前，2020年6月30日前上市的3867家公司已全部提交了自查報(bào)告。專項(xiàng)行動(dòng)已進(jìn)入第二階段。

上市公司治理取得良好成效

專項(xiàng)行動(dòng)的第一階段為公司自查階段。按照監(jiān)管部門的工作部署，本次自查重點(diǎn)關(guān)注控股股東及實(shí)控人行為規(guī)范、三會(huì)運(yùn)行情況、董監(jiān)高勤勉履職等內(nèi)容，聚焦當(dāng)前上市公司最突出、最緊迫、最可能影響上市公司高質(zhì)量發(fā)展的公司治理問題或隱患，重點(diǎn)解決公司治理“形似而神不至”的問題。

記者了解到，專項(xiàng)行動(dòng)啟動(dòng)后，證監(jiān)會(huì)第一時(shí)間部署，各證監(jiān)局、滬深交易所積極響應(yīng)，成立了由局（所）負(fù)責(zé)人掛帥的工作專班，為專項(xiàng)行動(dòng)順利進(jìn)行提供了強(qiáng)有力的保障。與此同時(shí)，證監(jiān)會(huì)成立專門工作組，發(fā)布了上市公司治理專項(xiàng)自查清單，共涉及7大方面119個(gè)問題，包括合規(guī)性問題、證據(jù)性問題、調(diào)研類問題和調(diào)查類問題等。

此次自查結(jié)果顯示，上市公司治理取得了良好成效。具體表現(xiàn)為：上市公司治理內(nèi)部規(guī)章制度基本完備，以公司章程、“三會(huì)”議事規(guī)則、信息披露管理制度、投資者關(guān)系管理制度等為基礎(chǔ)的公司治理制度實(shí)現(xiàn)應(yīng)建盡建；上市公司組織架構(gòu)不斷健全，“三會(huì)一層”成為標(biāo)配，部分公司結(jié)合實(shí)際設(shè)立公司治理專職部門，組織機(jī)構(gòu)間的分工協(xié)作更加順暢；“三會(huì)”運(yùn)作日益規(guī)范，決策流程更加公開透明，會(huì)議程序基本符合法律法規(guī)相關(guān)要求；上市公司與投資者溝通機(jī)制進(jìn)一步暢通，機(jī)構(gòu)投資者參與上市公司治理的意愿有所增強(qiáng)；上市公司回報(bào)投資者的意識(shí)不斷增強(qiáng)，現(xiàn)金分紅率穩(wěn)定在30%以上。

同時(shí)，自查也發(fā)現(xiàn)了四方面亟須整改的問題，主要包括：控股股東、實(shí)控人行為不規(guī)范，資金占用和違規(guī)擔(dān)保等違法違規(guī)問題仍有發(fā)生；董監(jiān)高履職能力和水平有待提高，獨(dú)立董事獨(dú)立性不夠，董事會(huì)秘書缺乏履職保障；公司透明度有待進(jìn)一步提升，部分公司股權(quán)結(jié)構(gòu)不透明不合規(guī)，未按規(guī)定披露重大事項(xiàng)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位，不相容職務(wù)分離不夠徹底，一些上市公司對(duì)其子公司的控制力較弱甚至失去控制。

推動(dòng)規(guī)范治理長(zhǎng)效機(jī)制形成

據(jù)介紹，專項(xiàng)行動(dòng)開展以來，公司規(guī)范治理的內(nèi)生動(dòng)力進(jìn)一步增強(qiáng)。自查期間，上市公司態(tài)度積極、工作細(xì)致，以自查為契機(jī)系統(tǒng)學(xué)習(xí)了監(jiān)管規(guī)則，全面梳理了制度流程，深入排查了治理問題。上市公司邊自查邊整改，將整改薄弱問題和提升治理水平結(jié)合起來，不斷激發(fā)完善公司治理的內(nèi)生動(dòng)力，推動(dòng)公司規(guī)范治理的長(zhǎng)效機(jī)制逐步形成。

專項(xiàng)行動(dòng)第一階段的自查工作，還實(shí)現(xiàn)了近年來第一次對(duì)中國(guó)上市公司治理狀況的全面摸底。自查將為專項(xiàng)行動(dòng)第二階段現(xiàn)場(chǎng)的檢查任務(wù)提供參考、為上市公司治理研究提供依據(jù)、為倡導(dǎo)最佳實(shí)踐提供樣本。

記者獲悉，目前，專項(xiàng)行動(dòng)已進(jìn)入第二階段，各證監(jiān)局會(huì)同滬深交易所，正結(jié)合2021到2022年的現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃，依據(jù)上市公司自查自糾和年報(bào)披露情況，確定現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)象，并聚焦本次自查反映出的重點(diǎn)問題，有針對(duì)性地對(duì)突出問題、薄弱環(huán)節(jié)給予關(guān)注。下一步，監(jiān)管部門將按照“分類分階段”的思路，以現(xiàn)場(chǎng)促整改、以整改促提升，推動(dòng)自查問題取得實(shí)質(zhì)性整改。

著力提升業(yè)績(jī)說明會(huì)質(zhì)量

上市公司召開業(yè)績(jī)說明會(huì)是成熟市場(chǎng)的普遍做法。按照《意見》提出的“建立董事會(huì)與投資者的良好溝通機(jī)制”的要求，今年，證監(jiān)會(huì)全面部署，多措并舉提升上市公司業(yè)績(jī)說明會(huì)質(zhì)量，中小投資者的“獲得感”逐步增強(qiáng)。

今年以來，上市公司對(duì)于業(yè)績(jī)說明會(huì)重視程度顯著提升，業(yè)績(jī)說明會(huì)成為標(biāo)配。權(quán)威統(tǒng)計(jì)顯示，上市公司召開業(yè)績(jī)說明會(huì)的數(shù)量大幅增長(zhǎng)，滬深300公司、“A+H”公司等五類市場(chǎng)影響力較大公司，本年度全部召開了業(yè)績(jī)說明會(huì)；今年全市場(chǎng)召開業(yè)績(jī)說明會(huì)的上市公司總計(jì)3756家，占已披露年報(bào)公司總數(shù)的87.41%，相比去年的2526家增長(zhǎng)了48.69%。

上市公司業(yè)績(jī)說明會(huì)召開數(shù)量提升的同時(shí)，公司“關(guān)鍵少數(shù)”的參與度也顯著提高。今年，共計(jì)3688家公司的董事長(zhǎng)或總經(jīng)理親自出席業(yè)績(jī)說明會(huì)，占比超過98%。公司“關(guān)鍵少數(shù)”與投資者的零距離交流，提升了上市公司與投資者互動(dòng)的深度、廣度和效果，也加深了管理層對(duì)資本市場(chǎng)工作和投資者關(guān)系管理的認(rèn)識(shí)和重視程度。與往年相比，今年上市公司業(yè)績(jī)說明會(huì)在交流方式、互動(dòng)內(nèi)容、提問主體等方面也都呈現(xiàn)出積極變化。