北京7月27日訊楚環(huán)科技（001336）(001336.SZ)今日開(kāi)板，開(kāi)盤(pán)價(jià)報(bào)37.00元，上漲1.73%；盤(pán)中最低報(bào)36.38元，上漲0.03%；最高漲停報(bào)40.01元。截至今日收盤(pán)，該股報(bào)40.01元，上漲10.01%，振幅9.98%，成交額2.36億元，換手率30.29%，總市值32.16億元。此前，楚環(huán)科技連續(xù)2個(gè)交易日漲停。

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楚環(huán)科技是一家集研發(fā)、設(shè)計(jì)、制造、銷(xiāo)售、服務(wù)為一體的廢氣惡臭治理系統(tǒng)解決方案服務(wù)商，公司主要服務(wù)于市政污水處理廠、餐廚垃圾處理廠客戶，近年逐步開(kāi)拓工業(yè)領(lǐng)域客戶，如養(yǎng)殖屠宰、石油煉化、醫(yī)藥化工、乳制品、食品加工、噴涂、紡織印染、釀酒等行業(yè)。

本次發(fā)行前，陳步東直接持有公司32.84%的股權(quán)，通過(guò)擔(dān)任元一投資和楚一投資執(zhí)行事務(wù)合伙人間接控制公司12.74%的股權(quán)，合計(jì)控制公司45.58%的股權(quán)；吳意波直接持有公司11.83%的股權(quán)。陳步東與吳意波為夫妻關(guān)系，二人合計(jì)控制公司57.41%的股權(quán)，為楚環(huán)科技控股股東、實(shí)際控制人。

2022年5月5日，楚環(huán)科技首發(fā)過(guò)會(huì)。證監(jiān)會(huì)發(fā)審委會(huì)議提出詢問(wèn)的主要問(wèn)題為：

1、發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)為廢氣惡臭治理設(shè)備的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售等。請(qǐng)發(fā)行人代表:(1)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入逐年大幅增長(zhǎng)的原因及合理性,是否與同行業(yè)可比公司存在顯著差異及原因;(2)說(shuō)明報(bào)告期各期凈利潤(rùn)和營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)幅度有較大差異的原因及合理性;(3)結(jié)合項(xiàng)目調(diào)試驗(yàn)收的具體標(biāo)準(zhǔn)、部分在產(chǎn)品庫(kù)齡較長(zhǎng)、部分項(xiàng)目合同簽訂時(shí)間距離收入確認(rèn)時(shí)間較長(zhǎng)、項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)間與合同約定存在較大差異、部分收入確認(rèn)集中于半年末和年末等情況,說(shuō)明收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)是否存在人為調(diào)節(jié)情形;2021年第四季度營(yíng)業(yè)收入金額及占比較高的原因及合理性;(4)說(shuō)明華東地區(qū)相關(guān)業(yè)務(wù)是否具有持續(xù)性,擴(kuò)展其他區(qū)域業(yè)務(wù)是否存在障礙。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

2、發(fā)行人應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)余額占營(yíng)業(yè)收入比例較大。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明:(1)應(yīng)收賬款占比逐年上升的原因,變動(dòng)趨勢(shì)是否與同行業(yè)可比公司存在差異,是否存在通過(guò)放寬信用政策調(diào)節(jié)收入的情形;(2)應(yīng)收款項(xiàng)逾期金額較大及期后回款比例較低的原因,應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的充分性和合理性;(3)質(zhì)保金期后回款情況,質(zhì)保期內(nèi)是否存在糾紛,對(duì)相關(guān)質(zhì)保金采取的回收措施。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

3、請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明:(1)通過(guò)協(xié)商談判獲取訂單占比較高的原因,是否符合行業(yè)特性,是否存在以不當(dāng)方式獲取訂單的情形;(2)主要客戶大幅變動(dòng)的原因及合理性,與客戶交易的可持續(xù)性和維護(hù)客戶穩(wěn)定性所采取的措施;(3)毛利率與同行業(yè)可比公司是否存在差異及原因,是否存在持續(xù)下滑的風(fēng)險(xiǎn)并充分披露。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查過(guò)程、依據(jù),并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

7月25日，楚環(huán)科技在深交易所主板上市，公開(kāi)發(fā)行新股2,009.35萬(wàn)股，占發(fā)行后公司股份總數(shù)的比例為25%，發(fā)行價(jià)格為22.96元/股，募集資金總額為46,134.68萬(wàn)元，募集資金凈額為38,256.82萬(wàn)元。

楚環(huán)科技實(shí)際募資凈額比原擬募資少2737.1萬(wàn)元。公司2021年11月9日在證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站披露的招股書(shū)顯示，公司原擬募資40,993.92萬(wàn)元，擬用于“廢氣治理設(shè)備系列產(chǎn)品生產(chǎn)線項(xiàng)目”、“技術(shù)研發(fā)中心及信息協(xié)同平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目”、“補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金項(xiàng)目”。

楚環(huán)科技本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)(主承銷(xiāo)商)是民生證券，保薦代表人是王元龍、包靜靜。

本次發(fā)行費(fèi)用共計(jì)7,877.86萬(wàn)元，其中民生證券獲得承銷(xiāo)保薦費(fèi)用4,110.60萬(wàn)元。

記者發(fā)現(xiàn)楚環(huán)科技2022年7月12日披露的最新招股書(shū)中2019年、2020年的利潤(rùn)數(shù)據(jù)與公司2021年11月9日披露的招股書(shū)中的這2年數(shù)據(jù)對(duì)不上。

2021年11月版招股書(shū)顯示，2019年、2020年，楚環(huán)科技營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分別為3,872.14萬(wàn)元、8,783.07萬(wàn)元，利潤(rùn)總額分別為3,886.53萬(wàn)元、8,821.10萬(wàn)元，凈利潤(rùn)/歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別為3,243.34萬(wàn)元、7,644.29萬(wàn)元，歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)分別為3,918.55萬(wàn)元、7,252.62萬(wàn)元。

2022年7月版招股書(shū)顯示，2019年、2020年，楚環(huán)科技營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分別為3,774.00萬(wàn)元、8,545.15萬(wàn)元，分別與前版相差-98.14萬(wàn)元、-237.92萬(wàn)元；利潤(rùn)總額分別為3,788.39萬(wàn)元、8,583.18萬(wàn)元，分別與前版相差-98.14萬(wàn)元、-237.92萬(wàn)元；凈利潤(rùn)/歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別為3,159.92萬(wàn)元、7,415.37萬(wàn)元，分別與前版相差-83.42萬(wàn)元、-228.92萬(wàn)元；歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)分別為3,835.13萬(wàn)元、7,201.61萬(wàn)元，分別與前版相差-83.42萬(wàn)元、-51.01萬(wàn)元。

楚環(huán)科技2022年7月版招股書(shū)顯示，2019年度至2021年度，公司申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表與原始財(cái)務(wù)報(bào)表存在差異，公司已對(duì)報(bào)表差異調(diào)整的具體事項(xiàng)、內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明，并由天健事務(wù)所出具了《關(guān)于杭州楚環(huán)科技股份有限公司申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表與原始財(cái)務(wù)報(bào)表差異的鑒證報(bào)告》(天健審〔2022〕70號(hào))，具體調(diào)整事項(xiàng)說(shuō)明如下：

2019年至2021年，楚環(huán)科技因上述差錯(cuò)更正分別減少凈利潤(rùn)83.42萬(wàn)元、228.92萬(wàn)元和264.36萬(wàn)元，占申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表合并凈利潤(rùn)的比例分別為2.64%、3.09%和3.14%。

楚環(huán)科技在招股書(shū)中表示，公司不存在故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者其他重要信息，濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)，操縱、偽造或篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)會(huì)計(jì)記錄的情形；公司已在申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表中對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正》的規(guī)定，相關(guān)更正信息已恰當(dāng)披露。

據(jù)2022年7月版招股書(shū)，2019年-2021年，楚環(huán)科技營(yíng)業(yè)收入分別為25,820.58萬(wàn)元、40,132.07萬(wàn)元、58,654.87萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為3,159.92萬(wàn)元、7,415.37萬(wàn)元、8,421.32萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為2,190.40萬(wàn)元、6,358.94萬(wàn)元、4,359.86萬(wàn)元，凈現(xiàn)比分別為0.69、0.86、0.52。

各期，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為25,820.58萬(wàn)元、40,120.01萬(wàn)元、58,620.30萬(wàn)元，銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為22,334.75萬(wàn)元、33,520.55萬(wàn)元、42,497.98萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收現(xiàn)比分別為0.86、0.84、0.72。

2022年1-3月，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入12,018.08萬(wàn)元，較2021年1-3月增長(zhǎng)128.16%；歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)1,633.51萬(wàn)元，較2021年1-3月增長(zhǎng)205.84%；扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)1,573.19萬(wàn)元，較2021年1-3月增長(zhǎng)165.99%；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-4,794.66萬(wàn)元，上年同期為-1,414.71萬(wàn)元。

2022年1-6月，公司經(jīng)營(yíng)情況預(yù)計(jì)不會(huì)發(fā)生重大變化，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)定。公司預(yù)計(jì)2022年1-6月?tīng)I(yíng)業(yè)收入約為23,000.00萬(wàn)元至28,000.00萬(wàn)元，相比上年度同期增幅為11.65%至35.92%；預(yù)計(jì)歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)約為3,500.00萬(wàn)元至4,230.00萬(wàn)元，相比上年度同期增幅為10.78%至33.89%；預(yù)計(jì)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)約為3,390.00萬(wàn)元至4,100.00萬(wàn)元，相比上年度增幅為11.46%至34.80%。

(責(zé)任編輯：蔡情)

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