當(dāng)?shù)貢r(shí)間2日，美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）宣布通過(guò)法規(guī)修正案，完善了《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法案(HFCAA)》 相關(guān)的信息提交與披露實(shí)施細(xì)則，監(jiān)管政策即將進(jìn)入實(shí)質(zhì)性執(zhí)行階段。

官網(wǎng)公布的信息顯示，新規(guī)則旨在確保在美國(guó)上市的外國(guó)公司遵守美國(guó)的規(guī)則。“最終規(guī)則將使投資者輕松識(shí)別其審計(jì)公司位于PCAOB（美國(guó)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)）無(wú)法完全檢查的外國(guó)司法管轄區(qū)的注冊(cè)人。此外，外國(guó)發(fā)行人將被要求披露這些實(shí)體的外國(guó)政府所有權(quán)水平?！?/p>

SEC主席根斯勒（Gary Gensler）在聲明中表示：“我們的證券制度有一個(gè)基本的協(xié)議——2002年通過(guò)的《薩班斯-奧克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act），如果你想在美國(guó)上市，審計(jì)你賬目的公司必須接受PCAOB的檢查。SEC和PCAOB將繼續(xù)合作，確保進(jìn)入美國(guó)資本市場(chǎng)的外國(guó)公司的審計(jì)師遵守我們的規(guī)則?！?/p>

根據(jù)新規(guī)，SEC要求在美國(guó)上市的外國(guó)企業(yè)必須披露是否由政府實(shí)體擁有或控制，并提供審計(jì)檢查證據(jù)，同時(shí)以可變利益實(shí)體(VIE)上市的企業(yè)需要進(jìn)一步加強(qiáng)信息披露。若PCAOB 規(guī)定期內(nèi)不能取得所要求的審計(jì)底稿，或者企業(yè)未及時(shí)申報(bào)是否為外國(guó)政府所有及控制，法例準(zhǔn)許SEC可禁止上市公司股票交易，甚至摘牌。

細(xì)則明確，被提出監(jiān)管要求的相關(guān)海外公司將有15天的時(shí)間向SEC發(fā)起司法上訴，SEC對(duì)不遵守規(guī)則的公司退市時(shí)限最長(zhǎng)為三年。

關(guān)鍵詞： 美國(guó) 細(xì)則 新規(guī)